מעוניין לפתוח עסק אינטרנטי בארה"ב – מה חשוב להכיר לפני?
מערכת יפו תיירות ·
עבור עסקים רבים התרחבות עסקית מעבר לים ובפרט לארצות הברית טומנת בחובה פוטנציאל צמיחה גדול.
כיום כבר לא חייבים לרכוש נדל"ן פיזי בארצות הברית כדי לפתוח עסק שיפעל בשטחה, וניתן לפתוח עסק וירטואלי שיספק שירותים גם שם.
לצד כל היתרונות בהפעלת עסק וירטואלי בארצות הברית, בעלי עסקים חייבים להכיר את מערכת המיסוי ולהיות מודעים לחובת הדיווח על מנת שישלמו כמה שפחות מס ושלא יעמדו בפני סנקציות.
חובת דיווח הכנסה לרשויות המס האמריקאיות
בישראל חובת דיווח הכנסה מצומצמת לעצמאיים וכן נישומים העומדים בשורה של תנאים ספציפיים. בארצות הברית חובת דיווח הכנסה היא רחבה יותר, וכוללת את כל מי שעומד באחד מהתנאים הבאים:
- אזרח ארצות הברית
- תושב קבע בארצות הברית המחזיק בגרין קארד
- אדם בעל הכנסה ישירה או עקיפה בתחומי ארצות הברית
המשמעות היא שאין כלל צורך לשהות בתחומי ארצות הברית כדי להיות חייב בדיווח הכנסה לרשויות המס האמריקאיות. גם אם אתם גרים בישראל ומפעילים עסק וירטואלי הפעיל בתחומה של ארצות הברית, תהיו חייבים בדיווח מס.
סנקציות בגין אי דיווח הכנסה
נישום החייב בדיווח מס לרשויות המס האמריקאיות ולא דיווח על הכנסתו, עלול לעמוד בפני הסנקציות הבאות:
- ריבית שנתית בשיעור של 6% על החוב.
- קנס בשיעור של 25% מהחוב בגין אי דיווח במועד.
- קנס בשיעור של 25% מהחוב בגין דיווח לא מדויק.
- קנס בשיעור של 0.5% מהחוב בגין אי תשלום במועד.
- קנס בגובה של עד 10,000$ לחשבון עבור אי דיווח על חשבונות בטופס FBAR.
ההכנסה שלי ממוסה בארץ – האם יחול מיסוי עליה גם בארצות הברית?
ארצות הברית וישראל חתמו אמנה שמשמעה למנוע כפל מס, כך שמיסוי על הכנסה מסוימת ששולם למדינה אחת יקוזז מהמס החייב במדינה השנייה. האמנה מפרטת את חובות המס, וקובעת כי מס על הכנסות מתמלוגים, דיבידנדים, הכנסות ממקרקעין וכדומה ייקבע לפי המיקום בו בוצעה העסקה או המיקום בו נמצאות הזכויות למוצר או לשירות. בנוסף לכך נקבע כי מיסוי על רווחים מעסקים ייקבע בהתאם לכללי המס במדינה בה איש העסקים רשום כתושב.
האם יתכן ואני זכאי להחזר מס?
ישנם מקרים רבים בהם נישומים זכאים להחזר מס. מערכת המיסוי בארצות הברית כוללת שורה של פטורים, זיכויים וניכויים התלויים בגורמים ופרמטרים שונים כאשר מי שעומד בתנאים זכאי להחזר מס. כך למשל אזרח ארצות הברית שילדיו אזרחי ארצות הברית עשוי להיות זכאי להחזר בשיעור של עד 1,000$ לילד כתלות בהכנסתו. זוהי רק דוגמא לזיכוי שתוכלו לקבל תוך תכנון מס נכון.
מה ניתן לעשות כדי למצות את זכויותיי ולשלם כמה שפחות?
הסוד הוא בתכנון מס. כאשר מדובר במערכת מס יחסית מורכבת, הסתייעות ברואה חשבון יכולה להשפיע באופן ניכר על חבות המס שלכם ואף לזכות אתכם בהחזר.
משרד מסאמריקה הוא משרד המתמחה בדיני מיסוי בארצות הברית ובישראל, ויסייע לכם למקסם את הכנסתכם.
